Établir le tableau des flux de trésorerie en consolidation par Francis Lefebvre formation - formation et préparation Viete

Cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerie
Cas pratique : analyse comparative des formats appliqués par plusieurs groupes
Structure générale du tableau et présentation des différentes rubriques
Le concept
- clé : trésorerie et équivalents de trésorerie
Que recouvrent les notions de flux d'activité, d'investissement et de financement ?
Contenu et modalités d'identification des trois catégories de flux présentés pour une entité
Les critères de distinction entre flux d'activité, flux d'investissement et flux de financement
Les deux modalités de présentation des flux d'activité : méthode directe ou indirecte ; quelles obligations ?
Cas pratique : déterminer un flux de trésorerie d'activité selon la méthode indirecte
Méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie d'une entité à partir de ses comptes individuels
Cas pratique : élaborer un tableau de flux de trésorerie pour une entité
Incidences sur les flux de trésorerie des retraitements et éliminations de consolidation
Détermination et présentation des flux liés aux variations de périmètre
Cas pratique : déterminer les flux à présenter en cas de variation de périmètre
Méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie consolidé
Présentation des principaux ratios d'analyse financière couramment utilisés
Cas pratique de synthèse : élaborer au moyen de matrices Excel les tableaux de flux de trésorerie à partir des comptes individuels et consolidés de groupes dans différentes situations

Objectifs et compétences visées.
Savoir établir le tableau des flux de trésorerie préconisé par la norme IAS 7 et les principes comptables français.
Maîtriser le traitement d'opérations particulières dans le cadre de l'élaboration du TFT (contrats de location, impact de la conversion, location financement, variations de périmètre...).
Comprendre et interpréter un tableau des flux de trésorerie consolidé.