Pratique de la TVA et sa comptabilisation par EFE formation

Quiz amont : pour tester son niveau de connaissances
Maîtriser le mécanisme de la TVA
- TVA collectée et TVA déductible
- TVA à décaisser et crédit de TVA
Calculer la TVA collectée par les services de comptabilité clients
- Le champ d'application
- La territorialité
- Les différents taux de TVA
- La base imposable
- Fait générateur et exigibilité de la TVA
- Mentions spécifiques sur les factures
- Régulariser la TVA sur les impayés
Exercice d'application : détermination du montant de la TVA collectée
Calculer la TVA déductible pour les services de comptabilité achat
- Conditions de forme, de fond et de délai pour la déductibilité de la TVA
- Dépenses exclues du droit à déduction
- Frais de mission et de réception
- Achats en franchise
- TVA intracommunautaire
- Cas d'autoliquidation de la TVA
Exercice d'application : détermination du montant de la TVA déductible
Établir la déclaration de la TVA et procéder à son enregistrement
- Les écritures de base : ventes, achats, TVA sur les encaissements, TVA sur les débits...
- La déclaration de TVA (CA3)
- La Déclaration d'Échanges de Biens (DEB)
- Le contrôle des ventes avec les déclarations de TVA
Exercice d'application : remplissage d'une déclaration de TVA (CA3) et son enregistrement
- Identifier les obligations des redevables
- Archivage des pièces justificatives
- Durée et lieu d'archivage
MODULES VIDÉO :
- Quels sont les principes généraux de la TVA ?
- Qu'est ce que la notion de territorialité ?
- Quels sont les points de vigilance à surveiller sur vos déclarations de TVA ?
Quiz aval : pour valider les acquis de la formation et formaliser sa progression

- Calculer la TVA récupérable et la TVA collectée
- Calculer le montant de la TVA à décaisser
- Établir la déclaration de TVA