Construire, préparer et défendre son budget par EFE formation

Situer la place de la gestion budgétaire dans le cadre du pilotage d'une activité
- Comprendre le principe de la rationalité financière : le cycle financier d'une entreprise
- S'approprier les objectifs d'une gestion budgétaire
- Connaître les différents types de budgets : commercial, production, RH, financier...
- Articuler les différents budgets entre eux : du budget global de type " business plan " aux budgets spécifiques
- Comprendre les principes de la comptabilité analytique
- Analyser les différents postes budgétaires
- Maîtriser la procédure de construction d'un compte d'exploitation
Autodiagnostic : identification et définition des besoins budgétaires de son service
Construire le budget de son service
- Passer du périmètre entreprise à celui d'un service
- Connaître les divers documents comptables et leurs liens budgétaires
- Cerner le rôle et les responsabilités du manager dans l'élaboration budgétaire tout au long du processus
- Se positionner dans la procédure budgétaire vis
- à-vis des autres acteurs
- Maîtriser les différentes approches de coûts
- Connaître les techniques de simulation budgétaire
Exercice d'application : les informations à collecter pour préparer son prochain budget, mise en oeuvre de calculs budgétaires
Présenter et défendre son budget
- Retours d'expériences de la présentation de son budget
- S'appuyer sur la stratégie pour réussir la défense de son budget
- Utiliser des documents clairs et chiffrés pour pouvoir négocier
- Argumenter, négocier et gagner son budget
- Appréhender différentes techniques de présentation de son budget
Jeu de rôles : négociation d'un budget et ses arbitrages
Assurer l'exécution budgétaire : le contrôle budgétaire
- Construire le tableau de bord de pilotage du service avec des indicateurs pertinents
- Analyser et expliquer les écarts budgétaires
- Découvrir les outils nécessaires à une analyse régulière
- Mettre en place et piloter les actions correctives
Étude de cas : analyse des écarts d'une activité, proposition et évaluation de mesures correctives
Aborder le cas particulier d'un projet
- Mixer données analytiques et financières pour gérer son projet
- Maîtriser l'approche du management par les projets
- Évaluer le projet dans son intégralité
- Exemples de tableaux de restitution des résultats
Exercice d'application : analyse des écarts, analyse d'un budget de projet

- Acquérir les outils et techniques pour construire, présenter et défendre son budget
- Analyser les écarts entre budget et réalisation pour améliorer sa construction budgétaire
- Établir des prévisions budgétaires fiables