Analyse financière pour les non-financiers par Nityde

1. Objectifs de l'analyse financière
Définition des objectifs
Les sources d'informations :
Bilan et compte de résultat
L'annexe
Les autres sources d'informations : dirigeants, climat social, informations économiques, l'analyse sectorielle, le fichier bancaire des entreprises (FIBEN) de la Banque de France...
2. Analyse de la situation financière de l'entreprise : le bilan
Equilibre financier du bilan, ressources et emploi
Les amortissements et les provisions
Les retraitements
Les actifs fictifs
Calcul du fond de roulement, du besoin en fonds de roulement et du solde net de trésorerie
Calcul des principaux ratios de structure
3. Analyse de l'activité et de la profitabilité : le compte de résultat
Les soldes intermédiaires de gestion
Les indicateurs d'excédent de trésorerie : EBE
- EBITDA, CAF, MBA
Liens entre le compte de résultat et bilan
4 - Évaluer les équilibres financiers
Les 5 crises de trésorerie et principaux remèdes
Leviers opérationnels pour améliorer la gestion du BFR
Financer la croissance, solvabilité
Incidence du modèle économique sur les capitaux employés
Leviers opérationnels sur la marge, le stock, le crédit client
5. L'annexe
Les détails sur les postes du bilan et du compte de résultat
Les informations extracomptables : les engagements hors bilan

- Comprendre la logique financière de construction du compte de résultat et du bilan.
- Identifier et interpréter les ratios et indicateurs courants de l'analyse financière.
- Évaluer l'incidence d'actions opérationnelles sur le résultat et la trésorerie.
- Conduire une analyse financière et formuler un diagnostic.
- Évaluer l'incidence d'actions opérationnelles sur le résultat et la trésorerie.