Le budget prévisionnel par BT Formation - BT Info

Les finalités du budget prévisionnel dans un contexte financier complexe et volatilAnticiper l'impact de vos objectifs et de votre stratégie sur les résultats, le bilan et la trésorerie de l'entrepriseSimuler les conséquences de certains risques (taux de change, coût de l'énergie,..) sur la situation financière de l'entrepriseAméliorer la performance : contrôle budgétaire, actions correctives, atteintes des objectifs individuels/collectifsMotiver vos équipes en les impliquant et communiquer vos choix stratégiques.Les grands choix stratégiques, les hypothèses et les différentes étapes du processus budgétaireLes procédures de gestion budgétaireLe système prévisionnel : le plan stratégique à moyen terme (plan à 3 ans), le plan court terme (plan à 12 mois), le suivi (mensuel).Les caractéristiques d'un budget : objectivité, réalisme, fiabilité, étique, confidentialité, simplicité.Adapter le processus et le calendrier à l'activité, la taille et aux moyens de l'entreprise : compétences, moyens informatiques, disponibilité de l'information historiqueLes grands choix stratégiques, les hypothèses et les différentes étapes du processus budgétaire (suite)Définition des hypothèses budgétairesComprendre les attentes des parties prenantes (actionnaires, conseil d'administration, direction générale,) et leurs rôles; l'importance de la lettre de cadrage (objectifs du plan, référence par rapport au précédent exercice, bases de mesure des performances).Intégrer les principales évolutions de l'environnement économique, législation, régulation, inflation, taux de changeFormaliser les objectifs : CA, parts de marché, taux de croissance, marge brute, REX, RN, ROIArticuler les différents composants de la stratégie :1. Périmètre du budget / règles Groupe2. Gammes de produits
- services3. Politique marketing /commerciale
- positionnement
- segments de marché / politique de distribution / prix de ventes /conditions de ventes4. Volumes de ventes5. Politique d'approvisionnement /prix des MP /conditions d'achats / prix de l'énergie / logistique6. Production : amélioration de la productivité, sécurité / investissements ou réductions de capacités / prix de revient / coûts standards7. DRH : effectifs, rémunération, formation8. Les politiques R&D et Environnement durable,9. L'évolution du système d'information10. Le Plan d'investissements11. Les contraintes financières12. Les risques dont l'occurrence doit être simulée

Appréhender la logique d'un processus budgétaireMaîtriser le contenu et les différentes étapes de la construction budgétaireAméliorer le pilotage de vos performances par le contrôle budgétaireCommuniquer efficacement sur le budget prévisionnel en interne et en externe